Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì? là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp mới thành lập còn băn khoăn. Cách nộp báo cáo thuế theo quý ra sao? Qua bài viết sau đây AZTAX sẽ giúp doanh nghiệp làm sáng tỏ những khó khăn trên. Cùng chúng tôi tìm hiểu nhé! Show
Báo cáo thuế theo quý là quy trình kê khai và nộp thuế cho cơ quan thuế nhà nước theo định kỳ mỗi quý. Các doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh phải thực hiện việc báo cáo này để kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, và các loại thuế khác nếu có. Báo cáo thuế theo quý là loại báo cáo mà doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan thuế mỗi quý, nhằm khai báo các khoản thuế phải nộp dựa trên hoạt động kinh doanh trong quý đó. Báo cáo thuế theo quý là một phần quan trọng của quy trình kế toán và nộp thuế của doanh nghiệp, giúp đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật và quản lý tài chính hiệu quả. Các loại thuế thường được báo cáo theo quý bao gồm:
Báo cáo thuế theo quý giúp cơ quan thuế giám sát và thu thuế một cách kịp thời, đồng thời giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và tránh các khoản phạt do chậm nộp hoặc kê khai sai. 2. Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì?Báo cáo thuế theo quý bao gồm những báo cáo sau: Tờ khai thuế giá trị gia tăng, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp, báo cáo thuế thu nhập cá nhân, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý. 2.1 Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quýKế toán cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí sau:
Với thuế GTGT kê khai khấu trừ
Với thuế GTGT được kê khai trực tiếp
Nộp báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK theo các bước sau: Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống phần mềm kế toán HTKK
Bước 2: Lập nội dung tờ khai
Bước 3: Xuất hóa đơn
Bước 4: Kiểm tra và nộp tờ khai
Lưu ý:
2.2 Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp theo quýĐể làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên phần mềm HTKK, doanh nghiệp có thể tuân thủ các bước sau:
2.3 Báo cáo thuế thu nhập cá nhân theo quýĐể chuẩn bị hồ sơ khai thuế TNCN các doanh nghiệp thực hiện trực tiếp, cần chuẩn bị những mẫu giấy tờ sau:
Doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý nhưng cũng phải đảm bảo rằng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh hàng tháng không vượt quá 50 triệu đồng. Các bước để thực hiện báo cáo thuế TNCN theo quý:
2.4 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quýĐể làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý, doanh nghiệp có thể tuân thủ các bước sau:
3. Các loại hồ sơ chứng từ cần nộp khi làm báo cáo thuế theo quýMỗi doanh nghiệp cần nộp các hồ sơ chứng từ khi nộp báo cáo thuế theo quý bao gồm: Tờ khai thuế định kỳ, tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng quý nếu có và các khoản thuế phát sinh khác trong quý. Vậy báo cáo thuế theo quý bao gồm những hồ sơ gì? Mỗi doanh nghiệp cần nộp các loại hồ sơ chứng từ sau khi nộp báo cáo thuế theo quý:
4. Hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập làm báo cáo thuế theo quýHướng dẫn làm báo cáo thuế theo quý cho doanh nghiệp mới thành lập gồm các bước sau: Bước 1: Đăng ký tài khoản ngân hàng và chữ ký số, Bước 2: Thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài, Bước 3: Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT, TNCN và hóa đơn, Bước 4: Xác định hình thức kế toán, phương pháp khấu hao TSCĐ phù hợp với doanh nghiệp. Khi mới thành lập doanh nghiệp, việc báo cáo thuế theo quý có thể là một thách thức với doanh nghiệp. Dưới đây là hướng dẫn cụ thể giúp doanh nghiệp bạn thực hiện báo cáo thuế theo quý: Bước 1: Đăng ký tài khoản ngân hàng và chữ ký số Để đăng ký tài khoản ngân hàng, DN cần liên hệ với ngân hàng để điền đầy đủ các biểu mẫu và cung cấp giấy tờ cá nhân hoặc doanh nghiệp. Để đăng ký chữ ký số, DN cần liên hệ với cơ quan cấp chữ ký số để làm các thủ tục xác thực và ký tên điện tử. Quy trình chi tiết có thể có sự khác biệt nhỏ tùy vào từng ngân hàng và cơ quan chứng thực điện tử. Để có thông tin chính xác và cụ thể hơn, DN nên liên hệ trực tiếp với ngân hàng hoặc cơ quan cấp chứng thực điện tử. Bước 2: Thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài theo quy định của cơ quan thuế Kê khai và nộp thuế môn bài theo quy định của cơ quan thuế bao gồm việc xác định và nộp các khoản thuế môn bài phù hợp với doanh nghiệp của bạn. Để kê khai và nộp thuế môn bài, DN cần chuẩn bị thông tin cá nhân/doanh nghiệp và điền đầy đủ tờ khai theo mẫu của cơ quan thuế. Sau đó, kiểm tra lại thông tin và nộp thuế đúng hạn. Bước 3: Xác định phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các quy định về hóa đơn để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Bước 4: Xác định hình thức kế toán và phương pháp khấu hao Tài sản cố định Xác định hình thức kế toán và phương pháp khấu hao tài sản cố định là quyết định quan trọng để doanh nghiệp đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định pháp luật kế toán. Hình thức kế toán có thể là kế toán nguyên tắc (theo quy định của quy chuẩn kế toán hiện hành) hoặc kế toán tiêu chuẩn quốc tế (nếu áp dụng quốc tế). Phương pháp khấu hao tài sản cố định bao gồm các phương pháp như khấu hao theo đường thẳng, khấu hao giảm dần, hoặc khấu hao theo sản lượng sử dụng, tuỳ thuộc vào loại tài sản và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp. 5. Những lưu ý khi nộp báo cáo thuế theo quýĐể báo cáo thuế trở nên chi tiết và dễ hiểu hơn, kế toán viên cần chú ý những điều sau đây khi lập báo cáo:
6. Câu hỏi thường gặp về báo cáo thuế theo quý6.1 Doanh nghiệp nào phải báo cáo thuế theo quý?Nếu doanh thu liền kề năm trước thấp hơn 50 tỷ thì doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo quý. Nếu doanh thu liền kề năm trước lớn hơn 50 tỷ thì doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng. Doanh nghiệp cần quyết định liệu họ sẽ kê khai thuế theo tháng hay theo quý. Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định phương thức kê khai phù hợp để tuân thủ đúng các quy định hiện hành. Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế theo quý hoặc theo tháng:
Hiện nay, phần lớn các công ty thực hiện khai báo theo quý.Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn cần xác định đúng đối tượng kê khai để nộp báo cáo đúng hạn. 6.2 Thời gian nộp báo cáo thuế theo quý là khi nào?
Nộp báo cáo thuế không đúng hạn sẽ khiến doanh nghiệp bị xử phạt theo quy định pháp luật, do đó, bộ phận kế toán phải đặc biệt chú ý. Thời hạn nộp báo cáo thuế khác nhau tùy vào việc doanh nghiệp báo cáo theo tháng hay theo quý, cụ thể như sau: 6.3 Doanh thu dưới 50 tỷ kê khai thuế theo quý hay theo tháng?Căn cứ theo khoản 1 Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP có quy định thì doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch dưới 50 tỷ đồng, doanh nghiệp sẽ thực hiện kê khai thuế theo quý. 6.4 Có thể nộp báo cáo thuế GTGT qua hình thức trực tuyến được không?Theo quy định hiện nay thì có thể nộp báo cáo thuế giá trị gia tăng qua hình thức trực tuyến, qua địa chỉ thuedientu.gdt.gov.vn. 6.5 Cần những điều kiện nào để làm báo cáo thuế GTGT theo quý?Doanh nghiệp cần thỏa mãn 2 điều kiện sau để làm báo cáo thuế GTGT theo quý:
Trên đây AZTAX đã thông tin chi tiết về vấn đề báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì? và hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập làm báo cáo thuế theo quý. Hy vọng với những thông tin trên sẽ hữu ích cho quý khách. Trong quá trình tìm hiểu nếu có bất cứ thắc mắc gì, đừng ngần ngại hãy liên hệ ngay với AZTAX để được hỗ trợ nhanh chóng và tận tâm. Chúng tôi luôn sẵn lòng hỗ trợ. |