LÊN KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH VÀ DỰ TOÁN NGÂN SÁCH Show
Dự Toán Lãi Lỗ (6 tháng) Sử dụng các phần mềm bảng tính như Microsoft Excel, bạn có thể thực hiện một Bảng Báo Cáo Lãi Lỗ dự kiến trong 6 tháng như sau Để làm tốt công tác dự toán, bạn phải đưa ra một số giả thiết. Dựa trên kinh nghiệm của mình, bạn nên giả định càng thận trọng càng tốt. Đây cũng là lý do tại sao bạn phải hiểu một ngành kinh doanh cụ thể (hoặc có một đối tác am hiểu) trước khi mở công ty trong ngành đó. Sau đây là một số giả thuyết của tôi: – Sau khi thuê được mặt bằng vào tháng 1, bạn cần 2 tháng để sửa sang cửa hàng trước khi có thể kinh doanh, do đó doanh thu chỉ có vào tháng 3. – Phân nửa số nhân viên sẽ được thuê trong tháng 2 (trước khi mở cửa) để làm các công việc chuẩn bị. – Doanh thu được ghi lại không bao gồm thuế giá trị gia tăng (7%) Giá vốn hàng bán bằng 40% doanh thu. Bằng cách dự kiến những con số như vậy, bạn sẽ có những mục tiêu doanh thu cụ thể phải đạt được hàng tháng và một ngân sách nhất định để chi tiêu trong cùng thời gian. Bạn cũng thấy được là mình bắt đầu có lãi hàng tháng từ tháng 4 (sau bốn tháng kinh doanh), và có lãi cho cả năm vào tháng 6. Nếu mọi thứ theo đúng kế hoạch, bạn sẽ có tổng lợi nhuận là 13.806,52 đô vào tháng 6. Dự Toán Lưu Chuyển Tiền Tệ (6 tháng) Lên kế hoạch tài chính Tuy nhiên, như tôi đã đề cập trước đó, Bảng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh cho bạn biết rất ít về lượng tiền được chuyển vào và chuyển ra khỏi công ty. Để có một bức tranh rõ ràng về dòng lưu chuyển tiền tệ của công ty, bạn cần phải thực hiện một bảng Dự Toán Lưu Chuyển Tiền Tệ như sau: Tương tự như trên, một số giả định sẽ được đưa ra dựa trên kiến thức trong ngành của bạn. Ví dụ: – Vì đây là ngành bán lẻ, doanh thu sẽ nhận được ngay khi hàng được bán ra. Lưu ý, nếu là công ty “B to B”, tiền chỉ nhận được từ 30-60 ngày sau khi doanh thu được nhập vào sổ sách. – Số tiền vay ngân hàng 65.000 đô được nhận vào tháng một, với mức trả góp hàng tháng 1.200 đô trong vòng 5 năm. Trong số 1.200 đô này, 500 đô được nhập là lãi suất vay (trong Bảng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh) – Tiền thuê địa điểm và hai tháng đặt cọc (9.000 đô) được trả khi nhận mặt bằng vào tháng một. Tiền bán hàng thu được bao gồm 7% thuế giá trị gia tăng. Khoản tiền thuế này được trả cho chính phủ sau 3 tháng kinh doanh (trả 14.700 đô vào tháng 6). – Tiền được trả cho các nhà cung ứng hàng (giá vốn hàng bán) 30 ngày sau khi chi phí được nhập vào. Bằng cách thực hiện Dự Toán Lưu Chuyển Tiền Tệ như vậy, bạn sẽ có khái niệm về lượng tiền mặt cần thiết mỗi tháng và số tiền có trong tài khoản ngân hàng (số tiền còn lại). Sau đó, bạn có thể tính ngược lại để biết mình cần bao nhiêu tiền để bắt đầu. Thế là chúng ta đã hoàn tất chương về quản lý tiền bạc. Tôi biết rằng nhiều điều nghe có vẻ đáng sợ. Nhưng bạn hãy luôn nhớ rằng việc hiểu và áp dụng những khái niệm trên là rất quan trọng trong việc xây dựng một doanh nghiệp hàng triệu đô. Nếu bạn vẫn cảm thấy một số khái niệm khó hiểu, hãy đọc lại chương này một lần nữa và yêu cầu nhân viên kế toán của bạn (đúng vậy, bạn sẽ phải tuyển một kế toán viên) trả lời tất cả những thắc mắc của bạn. Sau đó bạn sẽ dễ dàng thành thạo những vấn đề này. Lên kế hoạch tài chính Bất kỳ doanh nghiệp, tổ chức nào cũng cần phải xây dựng kế hoạch ngân sách bài bản. Thế nhưng không phải nhà quản lý nào cũng biết cách lập kế hoạch ngân sách chuẩn chỉnh, chính xác. Việc lập sơ sài đã khiến cho hàng nghìn doanh nghiệp, tổ chức rơi vào tình cảnh thiếu trước hụt sau, thua lỗ và lãng phí. Bài viết sau đây của NewCA sẽ đem đến những hướng dẫn lập kế hoạch ngân sách chi tiết doanh nghiệp qua bài viết sau đây. Tìm hiểu chung về kế hoạch ngân sáchNgân sách được hiểu là một danh sách bao gồm tất cả các khoản chi phí và doanh thu được xác định từ trước theo kế hoạch của doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân bất kỳ. Việc sử dụng ngân sách hiệu quả có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với mọi cá nhân và doanh nghiệp. Hiện nay, có 5 loại ngân sách phổ biến sau:
Kế hoạch ngân sách là gì?Kế hoạch ngân sách là một bản kế hoạch dự báo và tính toán những khoản chi phí, lợi nhuận mà doanh nghiệp sẽ đạt được trong một khoảng thời gian xác định ở tương lai. Kế hoạch ngân sách gồm hai loại: kế hoạch ngân sách ngắn hạn (từ vài tháng đến 1 năm), kế hoạch ngân sách dài hạn (từ 3 năm đến 10 năm). Kế hoạch được thiết lập càng chi tiết, tối ưu thì hiệu quả hoạt động càng cao. \>>> Xem thêm: Tìm hiểu về phần mềm kế toán tại NewCA Yếu tố nào ảnh hưởng đến kế hoạch ngân sách?Khi lập kế hoạch ngân sách, có 3 nhân yếu tố ảnh hưởng trực tiếp mà bạn cần lưu ý đó là:
Lợi ích khi lập kế hoạch ngân sáchViệc lập kế hoạch ngân sách là công đoạn vô cùng quan trọng, có lợi ích và vai trò đối với lợi nhuận, hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, cụ thể như sau:
Hướng dẫn lập kế hoạch ngân sách hiệu quảSau đây, NewCA xin cung cấp 5 bước cơ bản giúp bạn xây dựng một bản kế hoạch ngân sách hiệu quả như sau: Bước 1: Dự báo doanh thuViệc cân nhắc doanh số bán thực tế của những năm trước làm cơ sở để phát triển dự báo cho thời kỳ tới. Đồng thời, xem xét các biến số có thể ảnh hưởng: mức tăng trưởng thị phần, mức tăng trưởng nhu cầu của khách hàng, mức độ đầu tư gia tăng, thị trường mục tiêu, chính sách bán hàng mới,… Phương pháp đơn giản nhất là tính bằng mức độ bình quân của 4 tháng cùng kỳ (nếu sản phẩm có tính mùa vụ rõ rệt) hoặc mức độ bình quân của 4 tháng liền kề (đối với sản phẩm không có tính mùa vụ rõ rệt) nhân với tỷ lệ tăng trưởng do doanh nghiệp quyết định. Như vậy, nhà quản lý cần phải xác định doanh thu sẽ đến từ những nguồn nào?, từ hàng hóa bán cho khách hàng hay từ đầu tư?, các hoạt động tài chính. Đồng thời, ước tính giá bán hàng dự kiến. Nhờ vậy, tính toán tổng hợp dự báo doanh thu mà doanh nghiệp, tổ chức sẽ đạt được trong kỳ đó. Bước 2: Tính toán nguồn vốn và chi phí dự kiếnSau khi dự báo doanh thu, nhà quản lý cần nắm rõ doanh nghiệp của bạn cần bao nhiêu tiền để thanh toán cho các khoản chi và các hoạt động dự kiến. Bạn cần xác định ngân sách về giá vốn hàng bán, tổng số lượng cần sản xuất để xác định chi phí trực tiếp gồm có nhân công, nguyên vật liệu, chi phí hao mòn. Bên cạnh đó, chú ý tính toán kỹ lưỡng các chi phí ngoài sản xuất như mặt bằng, chi phí phát sinh cho nghiên cứu và phát triển, thiết kế, tiếp thị marketing, dịch vụ khách hàng,… Có một số khoản chi có thể phân bổ đều trong suốt thời kỳ, nhưng có một số khoản chi có thể thay đổi hoặc phát sinh trong quá trình sản xuất mà các nhà quản lý phải cân nhắc trước. Bước 3: Cân đối giữa thu – chiSau khi bạn đã xác định được các khoản thu dự kiến, chi phí dự kiến mà doanh nghiệp sẽ phải chi trả, CEO một lần nữa cần xem xét, cân đối thu – chi, tính toán lợi nhuận, tính toán thặng dư, thâm hụt nhằm điều chỉnh ngân sách cho phù hợp. Bước 4: Thiết lập các tình huống thay thế và phát triển kế hoạchSẽ có những điều phát sinh, vì vậy, bạn cần phải có kế hoạch dự phòng, các phương án thay thế để mọi hoạt động diễn ra trong tầm kiểm soát. Việc thử nghiệm các tình huống khác nhau theo quy trình dự thảo ngân sách bằng việc đặt ra các giả thuyết cũng rất cần thiết. Đồng thời, nhà quản lý cần phát triển kế hoạch ngân sách , đưa ra những ý tưởng triển khai cho các vấn đề đã được xem xét trước nhằm đạt được hiệu quả tối ưu nhất. Khâu phát triển bao gồm mục giải thích ưu nhược điểm của kế hoạch, hiểu biết về luật thuế và hệ thống tài chính, xem xét các vấn đề về sức khỏe, an toàn lao động và chính sách tiền lương. Bước 5: Thực hiện triển khai kế hoạch, theo dõi và điều chỉnhTrong quá trình triển khai kế hoạch, CEO cần phải theo dõi sát sao tất cả hoạt động nhằm phát hiện những biến động hay bất thường với kế hoạch đề ra, xác định nguyên nhân để xử lý hoặc điều chỉnh sao cho phù hợp. Các bản đánh giá danh mục đầu tư, bản cập nhật bảo hiểm, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và các bản báo cáo về tình hình thị trường,… đó là những tài liệu mà nhà quản lý luôn luôn phải theo dõi sát sao. Lập kế hoạch ngân sách đơn giản với CyberBookPhần mềm kế toán doanh nghiệp hiện tại có thể cập nhật vô cùng nhanh chóng, chính xác những thông tin và hướng dẫn lập kế hoạch ngân sách chi tiết cho doanh nghiệp . NewCA là đơn vị phân phối các dịch vụ số của CyberLotus, trong đó có phần mềm kế toán trực tuyến CyberBook, cung cấp đầy đủ nghiệp vụ, tốc độ xử lý nhanh, nhiều tiện ích hỗ trợ, giúp quản lý hiệu quả công tác tài chính cho doanh nghiệp của bạn và giúp công việc của chị em kế toán trở nên đơn giản hơn bao giờ hết. Những lý do khiến CyberBook trở thành lựa chọn hàng đầu của nhiều doanh nghiệpChi phí hợp lý CyberBook online linh hoạt lựa chọn theo nghiệp vụ và quy mô hoạt động giúp tối ưu chi phí cho doanh nghiệp. Công nghệ hiện đại CyberBook được xây dựng trên nền tảng công nghệ hiện đại, sao lưu và phục hồi dữ liệu an toàn, bảo mật cao. Tốc độ xử lý Tốc độ xử lý nghiệp vụ và chiết xuất báo cáo siêu nhanh, ngay cả khi sử dụng phần mềm liên tục trong nhiều năm. Liên kết đa ứng dụng Tích hợp với hóa đơn điện tử, thuế điện tử, ngân hàng điện tử,… khiến cho công việc kế toán trở nên đơn giản và dễ dàng. Làm việc từ mọi nơi, trên nhiều thiết bị Với CyberBook online, bạn có thể làm việc ở bất kỳ đâu, bất kỳ lúc nào, bất kỳ thiết bị nào. Giờ đây bạn có thể dễ dàng xử lý công việc hay xuất dữ liệu báo cáo một cách nhanh chóng, ngay cả khi bạn không ở văn phòng. Để đăng ký sử dụng phần mềm của chúng tôi, xin vui lòng truy cập website https://cyberbook.vn/ để được hỗ trợ. Lời kếtTrên đây là những hướng dẫn lập kế hoạch ngân sách chi tiết cho doanh nghiệp. Hy vọng mang đến những thông tin hữu ích cho quý doanh nghiệp. Mọi thông tin cần tư vấn, hỗ trợ triển khai sử dụng sản phẩm,dịch vụ vui lòng liên hệ tổng đài 1900 2066. |