Thông tư 40/2021/TT-BTC có hiệu lực thi hành ngày 01/08/2021, hộ kinh doanh cá thể khi áp dụng phương pháp kê khai phải thực hiện việc khai báo thuế theo quý/tháng. Đây là 1 thủ tục hoàn toàn mới đối với hộ kinh doanh và thực tế đã gây ra không ít khó khăn cho cá nhân, hộ kinh doanh trong quá trình kê khai. Bài viết sau đây của ACC sẽ Hướng dẫn kê khai Mẫu 01/CNKD.  Hướng dẫn kê khai Mẫu 01/CNKD Nội dung bài viết: 1. Mẫu 01/CNKD là gì?Mẫu 01/CNKD là mẫu biểu hộ kinh doanh cần lập và nộp cho cơ quan thuế. Đối với hộ kinh doanh cá thể, định kỳ theo quý/tháng, HKD phải lập mẫu 01/CNKD – tờ khai cá nhân kinh doanh để kê khai doanh thu và tiền thuế phải nộp và tiến hành nộp cho cơ quan thuế. 2. Cách lập tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanhBước 1: Bạn tiến hành tải về phần mềm HTKK bảng mới nhất tại website của Tổng Cục Thuế, qua đường dẫn sau: https://bit.ly/3vlQRYH Bước 2: Tải và cài đặt phần mềm HTKKTải phần mềm HTKK bản mới nhất và cài đặt theo hướng dẫn của phần mềm. Bước 3: Tại giao diện chính của chương trình kê khai thuế, thực hiện theo trình tự sau1. “Mã số mới” Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin hộ kinh doanh bao gồm: 2. Giữ nguyên mặc định ngày bắt đầu năm tài chính là ngày 01/01 3. Chọn cơ quan thuế cấp cục và chi cục tương ứng Bước 5: Để mở mẫu 01/CNKD bạn làm theo hướng dẫn sau 1. Thuế khoán và thuê tài sản 2. Chọn tờ khai: 01/CNKD Tờ khai cá nhân kinh doanh (TT40/2021) Bước 6: Chọn kỳ kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể và loại tờ khai của bạn theo hướng dẫn sau 1. Chọn tờ khai “quý” hoặc “tháng” tương ứng với kỳ kê khai của hộ kinh doanh cá thể. Đa số sẽ kê khai theo quý vì việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh theo tháng chỉ áp dụng đối với các hộ kinh doanh có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ/năm Bước 7: Kê khai chi tiết các thông tin hộ kinh doanh của bạn1. Chọn loại hình là: hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai Bước 8: Kê khai phần doanh thu của hộ kinh doanh vào các mục có thuế suất phù hợp Căn cứ vào loại doanh thu của kỳ báo cáo, hộ kinh doanh tiến hành kê khai doanh thu phù hợp với mức thuế suất quy định. Bước 9: Hãy hoàn thiện phụ lục 01-2/BK-HĐKD 1. Kê khai chi tiết các loại hàng hóa, nguyên vật liệu có số phát sinh hoặc có số dư. Lưu ý: + Chỉ kê khai những chi phí có liên quan đến hoạt động của hộ kinh doanh cá thể. + Từ khi Thông tư 88/2021/TT-BTC và thông tư 40/2021 có hiệu lực, hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải có hóa đơn đầu vào hoặc lập bảng kê thu mua mua hàng hóa không có hóa đơn, mới được xuất hóa đơn đầu ra Bước 10: Lưu tờ khai và tiến hành kết xuất file để nộp tờ khai thuế mẫu 01/CNKD qua mạng 1. Sau khi nhận đầy đủ thông tin, bấm “Ghi” Bước 11: Lưu tờ khai thuế 01/CNKD để thực hiện việc nộp tờ khai thuế qua mạng 1. Có 2 loại file để bạn chọn lựa khi kết xuất. “Kết xuất XML” dùng để nộp tờ khai qua mjang. “Kết xuất Excel” để báo cáo Trên đây là hướng dẫn chi tiết về cách làm báo cáo thuế hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai. Nếu trong quá trình thực hiện việc lập tờ khai cho hộ kinh doanh, bạn còn bất cứ thắc mắc nào khác, liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ. Trên đây là những thông tin ACC muốn chia sẻ đến độc giả về Hướng dẫn kê khai Mẫu 01/CNKD. Trong quá trình tìm hiểu, nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc nào về bài viết hay cần hỗ trợ pháp lý vui lòng liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và giải đáp. |
