Cách báo cáo tài chính theo Thông tư 133 trên HTKK Báo cáo tài chính như 1 chuỗi báo cáo chỉ số đo lường sức khỏe doanh nghiệp vô cùng quan trọng, vậy thế nào là 1 bộ báo cáo tài chính hoàn chỉnh cũng như cách tiến hành thực hiện ra sao hãy cùng Kế toán tìm hiểu qua bài viết.
Đâu là 1 bộ báo cáo tài chính của doanh nghiệp trên HTKK
- Báo cáo tài chính của doanh nghiệp áp dụng theo 2 thông tư sau
- Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Áp dụng theo thông tư 133/2016/TT-BTC
- Đối với các doanh nghiệp lớn Áp dụng theo thông tư 200/2014/TT-BTC
- Bộ báo cáo tài chính của doanh nghiệp gồm
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Thuyết minh báo cáo tài chính
- Tờ khai mẫu 03/TNDN Tờ khai quyết toán thuế TNDN
Xem thêm:
Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính
Hướng dẫn cách nộp báo cáo tài chính qua mạng cho cơ quan thuế
1. Làm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trên HTKK
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK 4.3.4
- Chọn mã số thuế công ty:
Ví dụ: 1000215293: Công ty CP đay và KDTH Thái Bình
- Chọn: Đồng ý
- Chọn: Báo cáo tài chính
- Chọn:
+ Nếu áp dụng Thông tư 200 thì chọn Bộ báo cáo tài chính (TT 200/2014/TT-BTC)
+ Nếu áp dụng Thông tư 133 thì chọn Bộ báo cáo tài chính (B01a-DNN)
(TT 133/2016/TT-BTC) hoặc (B01b-DNN) (TT 133/2016/TT-BTC), nhưng thông thường chọn mẫu B01a
Ví dụ: chọn Thông tư 200/2014/TT-BTC
Màn hình hiện thị
+ Năm: Năm tài chính: Ví dụ: 2017
+ Từ ngàyđến ngày: Ví dụ: 01/01/2017-31/12/2017
+ Tích chọn Doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục
+ Tích chọn: KQHĐKD, LCTTGT hoặc LCTTTT, ở ví dụ này chọn LCTTGT
+ Chọn Đồng ý
Màn hình hiện thị giao diện sau
Nhập số liệu vào các biểu như trên bao gồm:
+ CĐKT
+ KQHĐSXKD
+ LCTTGT
Chọn: Ghi
Màn hình hiện thị đã ghi dữ liệu thành công là xong
Chọn Kết xuất XML và lưu ra một vị trí nào đó trong máy tính để gửi dữ liệu qua mạng cho cơ quan thuế
Ví dụ như hình dưới: chú ý: không được thay đổi định dạng tên file.
2. Làm thuyết minh báo cáo tài chính
Thuyết minh báo cáo tài chính là một phần trong Bộ báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên không như Bảng cân đối kế toán, BCKQKD, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được làm trên hỗ trợ kê khai thuế, thì thuyết minh báo cáo tài chính được làm trên file word hoặc excel do người nộp thuế tự thiết kế
3. Làm tờ khai mẫu 03/TNDN-Tờ khai quyết toán thuế TNDN trên HTKK thuế
- Vào HTKK 4.3.4
- Chọn mã số thuế công ty: Ví dụ: 1000215656-Công ty CP Sợi Trà Lý
- Chọn Đồng ý
- Chọn Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Chọn Quyết toán TNDN năm (03/TNDN)
Màn hình hiện thị
- Trong giao diện trên ta chọn như sau
+ Năm: là năm tính thuế. Ví dụ: 2017
+ Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/12/2017
+ Tờ khai lần đầu
+ Danh mục ngành nghề: thường chọn là Ngành hàng sản xuất kinh doanh thông thường
+ chọn phụ lục kê khai: thường chọn 03-1A/TNDN
+ chọn Đồng ý
Màn hình hiện thị
+ Rồi làm sheet: GDLK-01
+ Cuối cùng làm sheet: Tờ khai
- Sau khi làm xong 3 sheet ta chọn ghi, hệ thống báo đã ghi dữ liệu thành công là được
- Sau đó chọn kết xuất XML và lưu ra 1 vị trí nào đó trong máy tính. Chú ý: định dạng tên file không được thay đổi, phải để nguyên như khi kết xuất ra.
Ví dụ
Mong rằng những chia sẻ trên đây của Kế toán sẽ hữu ích đối với các bạn xem Hãy tham gia ngay khóa học làm Báo cáo tài chính để thu về cho mình những kinh nghiệm quý báu.